Holen Sie sich die meisten Out Of Employee Stock Options Ein Mitarbeiter Aktienoptionsplan kann ein lukratives Investment-Instrument, wenn richtig verwaltet werden. Aus diesem Grund sind diese Pläne lange als ein erfolgreiches Instrument, um Top-Führungskräfte zu gewinnen, und in den letzten Jahren ein beliebtes Mittel, um nicht-exekutive Mitarbeiter zu locken gedient. Leider sind einige noch nicht in vollem Umfang nutzen das Geld aus ihren Mitarbeiterbestand zu nutzen. Verständnis der Art der Aktienoptionen. Besteuerung und die Auswirkungen auf das persönliche Einkommen ist der Schlüssel zur Maximierung einer solchen potenziell lukrativen Vergünstigung. Was ist eine Mitarbeiteraktienoption Eine Mitarbeiteraktienoption ist ein Vertrag, der von einem Arbeitgeber an einen Mitarbeiter ausgegeben wird, um einen festgelegten Betrag von Aktien der Gesellschaft zu einem festen Preis für einen begrenzten Zeitraum zu erwerben. Es gibt zwei breite Klassifizierungen der ausgegebenen Aktienoptionen: Nicht qualifizierte Aktienoptionen (NSO) und Anreizoptionen (ISO). Nicht qualifizierte Aktienoptionen unterscheiden sich auf zwei Arten von Anreizoptionen. Erstens werden NSOs an nicht-leitende Angestellte und externe Direktoren oder Berater angeboten. Im Gegensatz dazu sind ISOs ausschließlich für Mitarbeiter (genauer gesagt Führungskräfte) des Unternehmens reserviert. Zweitens erhalten nichtqualifizierte Optionen keine spezielle föderale steuerliche Behandlung, während Anreizaktienoptionen eine günstige steuerliche Behandlung erhalten, da sie spezifische gesetzliche Regelungen erfüllen, wie sie im Internal Revenue Code (mehr zu dieser günstigen steuerlichen Behandlung) beschrieben sind. NSO - und ISO-Pläne teilen sich ein gemeinsames Merkmal: sie können sich komplex fühlen. Die Transaktionen innerhalb dieser Pläne müssen den spezifischen Bestimmungen des Arbeitgebervertrages und des Internal Revenue Code entsprechen. Stichtag, Verfall, Ausübung und Ausübung Anfänglich wird den Mitarbeitern in der Regel nicht das volle Eigentumsrecht an den Optionen am Beginn des Vertrags gewährt (auch bekannt als Zuschusstermin). Sie müssen bei der Ausübung ihrer Optionen einen bestimmten Zeitplan einhalten, der als Wartezeitplan bekannt ist. Der Wartezeitplan beginnt am Tag der Gewährung der Optionen und listet die Daten auf, die ein Mitarbeiter in der Lage ist, eine bestimmte Anzahl von Aktien auszuüben. Zum Beispiel kann ein Arbeitgeber am Tag der Gewährung 1.000 Aktien gewähren, aber ein Jahr ab diesem Zeitpunkt werden 200 Aktien ausgeübt (der Arbeitnehmer erhält das Recht, 200 der ursprünglich gewährten 1.000 Aktien auszuüben). Im darauf folgenden Jahr werden weitere 200 Aktien ausgegeben, und so weiter. Dem Wartezeitplan folgt ein Ablaufdatum. Zu diesem Zeitpunkt behält sich der Arbeitgeber nicht mehr das Recht vor, seinen Mitarbeiter nach den Bedingungen des Vertrages zu erwerben. Eine Mitarbeiteraktienoption wird zu einem bestimmten Kurs, dem sogenannten Ausübungspreis, gewährt. Es ist der Preis pro Aktie, die ein Mitarbeiter zahlen muss, um seine Optionen auszuüben. Der Ausübungspreis ist wichtig, da er zur Ermittlung des Gewinns (sog. Schnäppchenelement) und der im Vertrag zu zahlenden Steuer verwendet wird. Das Handelselement wird durch Subtrahieren des Ausübungspreises vom Börsenkurs des Aktienbestands am Tag der Ausübung der Option berechnet. Besteuerung Arbeitnehmer Aktienoptionen Die Internal Revenue Code hat auch eine Reihe von Regeln, die ein Eigentümer gehorchen muss, um zu vermeiden zahlen hefty Steuern auf seine oder ihre Verträge. Die Besteuerung von Aktienoptionsverträgen hängt von der Art der Option ab. Für nicht qualifizierte Aktienoptionen (NSO): Der Zuschuss ist kein steuerpflichtiges Ereignis. Die Besteuerung beginnt zum Zeitpunkt der Ausübung. Das Handelselement einer nicht qualifizierten Aktienoption gilt als Entschädigung und wird mit den ordentlichen Ertragsteuersätzen besteuert. Zum Beispiel, wenn einem Mitarbeiter 100 Aktien der Aktie A zu einem Ausübungspreis von 25 gewährt wird, beträgt der Marktwert der Aktie zum Zeitpunkt der Ausübung 50. Das Handelsteil des Vertrages ist (50 - 25) x 1002.500 . Beachten Sie, dass wir davon ausgehen, dass diese Aktien 100 Aktien sind. Durch den Verkauf der Sicherheit wird ein weiteres steuerpflichtiges Ereignis ausgelöst. Wenn der Mitarbeiter beschließt, die Aktien unverzüglich (oder weniger als ein Jahr ab Ausübung) zu veräußern, wird die Transaktion als kurzfristiger Kapitalgewinn (oder Verlust) ausgewiesen und unterliegt der Steuer unter normalen Einkommensteuersätzen. Wenn der Mitarbeiter beschließt, die Aktien ein Jahr nach der Ausübung zu verkaufen, wird der Verkauf als langfristiger Kapitalgewinn (oder Verlust) ausgewiesen und die Steuer wird gekürzt. Incentive-Aktienoptionen (ISO) erhalten besondere steuerliche Behandlung: Der Zuschuss ist kein steuerpflichtiges Geschäft. Es werden keine steuerpflichtigen Ereignisse bei der Ausübung gemeldet, das Handelselement einer Anreizaktienoption kann jedoch eine alternative Mindeststeuer (AMT) auslösen. Das erste steuerpflichtige Ereignis tritt beim Verkauf ein. Werden die Aktien unmittelbar nach ihrer Ausübung veräußert, wird das Handelselement als ordentliches Einkommen behandelt. Der Gewinn aus dem Vertrag wird als langfristiger Kapitalgewinn behandelt, wenn folgende Regel eingehalten wird: Die Aktien müssen für 12 Monate nach Ausübung gehalten werden und sollten nicht bis zwei Jahre nach dem Tag der Gewährung verkauft werden. Nehmen wir zum Beispiel an, dass Aktien A am 1. Januar 2007 gewährt wird (100 unverfallbar). Der Vorstand übt die Optionen am 1. Juni 2008 aus. Sollte er oder sie den Gewinn aus dem Vertrag als langfristigen Kapitalgewinn melden wollen, kann die Aktie nicht vor dem 1. Juni 2009 verkauft werden. Sonstige Überlegungen Obwohl der Zeitpunkt einer Aktie Option Strategie ist wichtig, es gibt andere Überlegungen zu machen. Ein weiterer wichtiger Aspekt der Aktienoptionsplanung ist die Auswirkung dieser Instrumente auf die Vermögensallokation. Damit ein Investmentplan erfolgreich sein kann, müssen die Vermögenswerte angemessen diversifiziert werden. Ein Mitarbeiter sollte vorsichtig sein, konzentrierte Positionen auf jedem Unternehmen Lager. Die meisten Finanzberater schlagen vor, dass Unternehmensbestände 20 (höchstens) des gesamten Investitionsplans darstellen sollten. Während Sie sich wohl fühlen, investieren einen größeren Prozentsatz Ihres Portfolios in Ihrem eigenen Unternehmen, seine einfach sicherer zu diversifizieren. Konsultieren Sie einen Finanz - und Steuerfachmann, um den besten Ausführungsplan für Ihr Portfolio zu ermitteln. Bottom Line Konzeptionell sind Optionen eine attraktive Zahlungsmethode. Welchen besseren Weg, um Mitarbeiter zu ermutigen, am Wachstum eines Unternehmens teilzunehmen, als indem man ihnen ein Stück des Kuchens anbietet In der Praxis können jedoch Erlösung und Besteuerung dieser Instrumente ziemlich kompliziert sein. Die meisten Mitarbeiter verstehen nicht die steuerlichen Auswirkungen der Besitz und Ausübung ihrer Optionen. Infolgedessen können sie stark durch Uncle Sam bestraft werden und häufig verpassen einiges des Geldes, das durch diese Verträge erzeugt wird. Denken Sie daran, dass der Verkauf Ihrer Mitarbeiter Aktie sofort nach der Ausübung induzieren die höhere kurzfristige Kapitalertragsteuer. Warten, bis der Verkauf qualifiziert sich für die weniger langfristige Kapitalertragsteuer können Sie sparen Hunderte oder sogar Tausende. Working Capital ist ein Maß für die Effizienz eines Unternehmens und seine kurzfristige finanzielle Gesundheit. Das Working Capital wird berechnet. Die Environmental Protection Agency (EPA) wurde im Dezember 1970 unter US-Präsident Richard Nixon gegründet. Das. Eine Verordnung, die am 1. Januar 1994 durchgeführt wurde, verringerte und schließlich beseitigte Tarife, um Wirtschaftstätigkeit zu fördern. Ein Maßstab, an dem die Wertentwicklung eines Wertpapier-, Investmentfonds - oder Anlageverwalters gemessen werden kann. Mobile Brieftasche ist eine virtuelle Brieftasche, die Zahlungskarteninformationen auf einem mobilen Gerät speichert. 1. Die Verwendung von verschiedenen Finanzinstrumenten oder Fremdkapital wie Marge, um die potenzielle Rendite einer Investition zu erhöhen.10 Steuer-Tipps für Aktienoptionen Wenn Ihr Unternehmen bietet Ihnen eingeschränkte Lager. Aktienoptionen oder bestimmte andere Anreize, zuhören. Es gibt riesige potenzielle Steuerfallen. Aber es gibt auch einige große Steuervorteile, wenn Sie Ihre Karten richtig spielen. Die meisten Unternehmen bieten einige (zumindest allgemeine) Steuerberatung den Teilnehmern über das, was sie sollten und sollten nicht tun, aber es ist selten genug. Es gibt eine überraschende Verwirrung über diese Pläne und ihre steuerlichen Auswirkungen (sowohl sofort als auch auf der Straße). Hier sind 10 Dinge, die Sie wissen sollten, wenn Aktienoptionen oder Zuschüsse sind Teil Ihrer Pay-Paket. (Für den Hintergrund lesen, siehe Get Die meisten der Mitarbeiter Aktienoptionen.) 1. Es gibt zwei Arten von Aktienoptionen. Es gibt Anreize Aktienoptionen (oder ISOs) und nicht-qualifizierte Aktienoptionen (oder NSOs). Einige Mitarbeiter erhalten beides. Ihr Plan (und Ihre Option Gewährung) wird Ihnen sagen, welche Art Sie erhalten. ISOs werden am günstigsten bezahlt. Es gibt grundsätzlich keine Steuern zum Zeitpunkt der Gewährung und keine reguläre Steuer zum Zeitpunkt der Ausübung. Danach, wenn Sie Ihre Aktien verkaufen, werden Sie Steuern zahlen, hoffentlich als langfristige Kapitalgewinn. Die übliche Veräußerungsgewinnbeteiligungsperiode beträgt ein Jahr, für die Erlangung einer Kapitalertragsbearbeitung für Aktien, die über ISOs erworben wurden, müssen Sie a) die Aktien länger als ein Jahr halten, nachdem Sie die Optionen ausgeübt haben und (b) die Anteile mindestens verkaufen Zwei Jahre nach Erteilung der ISOs. Die letztere, Zwei-Jahres-Regel fängt viele Menschen nicht bewusst. 2. ISOs tragen eine AMT-Falle. Wie ich oben erwähnt, wenn Sie eine ISO ausüben Sie zahlen keine regelmäßige Steuer. Das könnte Sie aus dem Kongress und die IRS haben Sie eine kleine Überraschung für Sie: die alternative Mindeststeuer. Viele Menschen sind schockiert zu finden, dass, obwohl ihre Ausübung einer ISO keine regelmäßige Steuer auslöst, kann es AMT auslösen. Beachten Sie, dass Sie nicht generieren Bargeld, wenn Sie ISOs ausüben, so müssen Sie mit anderen Mitteln, um die AMT bezahlen oder ordnen, um genügend Vorrat an Zeit der Ausübung zu zahlen, die AMT zu verkaufen. Beispiel: Sie erhalten ISOs zum Kauf von 100 Aktien zum aktuellen Marktpreis von 10 pro Aktie. Zwei Jahre später, wenn Aktien im Wert von 20, Sie ausüben, zahlen 10. Die 10 Spreizung zwischen Ihrem Ausübungspreis und der 20 Wert unterliegt AMT. Wie viel AMT Sie zahlen, hängt von Ihrem anderen Einkommen und Abzüge, aber es könnte ein flacher 28 AMT-Satz auf der 10-Spread oder 2,80 pro Aktie sein. Später, es Sie verkaufen die Aktie mit einem Gewinn, können Sie in der Lage sein, die AMT zu erholen, was als AMT-Kredit bekannt ist. Aber manchmal, wenn der Bestand abstürzt, bevor Sie verkaufen, könnten Sie stecken zahlen eine große Steuerrechnung auf Phantom Einkommen. Das ist, was passiert, dass die Mitarbeiter von der Dot-Com-Büste von 2000 und 2001 getroffen. Im Jahr 2008 Kongress verabschiedete eine besondere Bestimmung, um diese Arbeiter zu helfen. Aber zählen Sie nicht auf dem Kongress, der das wieder tut. Wenn Sie ISOs ausüben, müssen Sie ordnungsgemäß für die Steuer planen. 3. Führungskräfte erhalten nichtqualifizierte Optionen. Wenn Sie eine Führungskraft sind, werden Sie eher alle (oder zumindest die meisten) Ihrer Optionen als nicht qualifizierte Optionen erhalten. Sie sind nicht so günstig wie ISOs besteuert, aber zumindest gibt es keine AMT-Falle. Wie bei ISOs gibt es keine Steuern zum Zeitpunkt der Gewährung der Option. Aber, wenn Sie eine nichtqualifizierte Option ausüben, schulden Sie die gewöhnliche Einkommensteuer (und, wenn Sie ein Angestellter sind, Medicare und andere Lohnsteuer) auf die Differenz zwischen Ihrem Preis und dem Marktwert. Beispiel: Sie erhalten eine Option, um Aktien zu 5 pro Aktie zu kaufen, wenn die Aktie mit 5 gehandelt wird. Zwei Jahre später trainieren Sie, wenn die Aktie mit 10 je Aktie gehandelt wird. Sie zahlen 5, wenn Sie trainieren, aber der Wert zu diesem Zeitpunkt ist 10, so haben Sie 5 der Entschädigung Einkommen. Dann, wenn Sie halten die Aktie für mehr als ein Jahr und verkaufen, sollte jeder Verkaufspreis über 10 (Ihre neue Basis) langfristigen Kapitalgewinn sein. Ausübung Optionen nimmt Geld, und erzeugt Steuer zu booten. Das ist, warum viele Leute Ausübung Optionen auf Aktien zu kaufen und verkaufen diese Aktien am selben Tag. Einige Pläne erlauben sogar eine bargeldlose Übung. 4. Restricted Stock bedeutet normalerweise verzögerte Steuer. Wenn Sie von Ihrem Arbeitgeber eine Bestandsaufnahme (oder eine andere Eigenschaft) erhalten, wenn die Bedingungen erfüllt sind (z. B. müssen Sie für zwei Jahre bleiben, um es zu erhalten oder zu behalten), gelten besondere Bestimmungen des Sondervermögens gemäß Abschnitt 83 des Internal Revenue Code. Die Bestimmungen des § 83 in Verbindung mit den Optionen auf Aktienoptionen machen viel Verwirrung aus. Erstens betrachten wir reine beschränkte Eigenschaft. Als Karotte, um mit der Firma zu bleiben, sagt Ihr Arbeitgeber, wenn Sie mit der Firma für 36 Monate bleiben, werden Sie 50.000 Wert von Aktien vergeben werden. Sie müssen nicht alles für die Aktie bezahlen, aber es wird Ihnen im Zusammenhang mit der Durchführung von Dienstleistungen gegeben. Sie haben kein zu versteuerndes Einkommen, bis Sie die Aktie erhalten. In der Tat wartet die IRS 36 Monate zu sehen, was passieren wird. Wenn Sie die Aktie erhalten, haben Sie 50.000 Einkommen (oder mehr oder weniger, je nachdem, wie diese Aktien in der Zwischenzeit getan haben). Das Einkommen wird als Löhne besteuert. 5. Die IRS wird nicht ewig warten. Mit Einschränkungen, die mit der Zeit verfallen wird, wartet die IRS immer zu sehen, was passiert, bevor es zu besteuern. Doch einige Einschränkungen werden niemals verfallen. Mit solchen nicht-stürzen Einschränkungen, die IRS-Werte der Eigenschaft vorbehaltlich dieser Einschränkungen. Beispiel: Ihr Arbeitgeber verspricht Ihnen Lager, wenn Sie 18 Monate bei der Firma bleiben. Wenn Sie die Aktie erhalten, unterliegt sie einer ständigen Beschränkung unter einem Firmenkaufvertrag, die Aktien für 20 pro Aktie weiterzuverkaufen, wenn Sie jemals verlassen, die Unternehmen beschäftigen. Die IRS wird warten und sehen (keine Steuern) für die ersten 18 Monate. Zu diesem Zeitpunkt werden Sie auf den Wert besteuert werden, die voraussichtlich 20 bei der Wiederverkaufsbeschränkung werden. 6. Sie können beschließen, früher besteuert zu werden. Die eingeschränkten Eigentumsregeln verabschieden in der Regel einen abwartenden Ansatz für Einschränkungen, die schließlich verfallen werden. Dennoch können Sie unter dem, was als 83 (b) Wahl bekannt ist, wählen Sie den Wert der Immobilie in Ihrem Einkommen früher (in Wirklichkeit ohne Berücksichtigung der Beschränkungen) enthalten. Es könnte klingen, intuitiv zu wählen, um etwas auf Ihre Steuererklärung enthalten, bevor es erforderlich ist. Dennoch ist das Spiel hier zu versuchen, es in Einkommen zu einem niedrigen Wert, Verriegelung in Zukunft Kapital Gewinn Behandlung für zukünftige Wertschätzung. Um aktuelle Steuern zu wählen, müssen Sie eine schriftliche 83 (b) Wahl mit der IRS innerhalb von 30 Tagen nach Erhalt der Eigenschaft. Sie müssen über die Wahl den Wert, was Sie als Entschädigung (die möglicherweise klein oder sogar Null) zu erhalten. Dann müssen Sie eine weitere Kopie der Wahl an Ihre Steuererklärung. Beispiel: Sie werden von Ihrem Arbeitgeber mit 5 pro Aktie angeboten, wenn die Aktien 5 Jahre alt sind, aber Sie müssen zwei Jahre bei der Gesellschaft bleiben, um sie verkaufen zu können. Sie haben bereits einen fairen Marktwert für die Aktien bezahlt. Das bedeutet, dass die Einreichung einer 83 (b) Wahl kein Einkommen erzielen könnte. Doch durch die Einreichung, konvertieren Sie, was wäre künftige gewöhnliche Einkommen in Kapitalgewinn. Wenn Sie die Aktien mehr als ein Jahr später verkaufen, werden Sie froh, dass Sie die Wahl eingereicht. 7. Beschränkungen Optionen Verwirrung. Als ob die eingeschränkten Eigentumsregeln und Aktienoptionsregeln jeweils nicht kompliziert genug waren, müssen Sie manchmal mit beiden Regelungen fertig werden. Zum Beispiel können Sie Aktienoptionen (entweder ISOs oder NSOs) erhalten, die eingeschränkt sind - Ihre Rechte an ihnen winken im Laufe der Zeit, wenn Sie bei der Gesellschaft bleiben. Die IRS im Allgemeinen wartet, um zu sehen, was passiert in einem solchen Fall. Sie müssen zwei Jahre warten, bis Ihre Optionen zur Weste, so theres keine Steuern bis zu diesem Zeitpunkt der Vesting. Dann übernehmen die Aktienoptionsregeln. Zu diesem Zeitpunkt würden Sie Steuern nach ISO oder NSO Regeln bezahlen. Es sind sogar 83 (b) Wahlen für Ausgleichsoptionen möglich. 8. Youll Notwendigkeitsaußenhilfe. Die meisten Unternehmen versuchen, eine gute Arbeit der Suche nach Ihren Interessen zu tun. Schließlich werden Aktienoptionspläne verabschiedet, um Loyalität zu erzeugen und Anreize zu schaffen. Dennoch wird es in der Regel zahlen, um einen professionellen zu helfen, Sie mit diesen Plänen beschäftigen. Die Steuerregeln sind kompliziert, und Sie können eine Mischung aus ISOs, NSOs, Restricted Stock und mehr haben. Unternehmen manchmal bieten personalisierte Steuer-und Finanzplanung Beratung zu Top-Führungskräfte wie ein Vorteil, aber selten bieten sie diese für alle. 9. Lesen Sie Ihre Dokumente Im immer überrascht, wie viele Kunden suchen Führung über die Arten von Optionen oder beschränkten Aktien sie vergeben wurden, die nicht ihre Dokumente haben oder havent lesen. Wenn Sie außerhalb der Führung suchen, youll wollen Kopien aller Papierkram zu Ihrem Berater zur Verfügung stellen. Diese Papiere sollten die Unternehmen Planunterlagen, alle Vereinbarungen, die Sie unterzeichnet haben, die in irgendeiner Weise auf die Optionen oder beschränkten Aktien und alle Zuschüsse oder Auszeichnungen beziehen. Wenn Sie tatsächlich Zertifikate erhalten, stellen Sie Kopien von denen, auch. Natürlich Id empfehlen, lesen Sie Ihre Dokumente selbst zuerst. Sie können feststellen, dass einige oder alle Ihre Fragen durch die Materialien, die Sie erhalten haben, beantwortet werden. 10. Vorsicht vor dem gefürchteten Abschnitt 409A. Schließlich hüten Sie sich vor einem bestimmten Abschnitt des Internal Revenue Code, 409A, der im Jahr 2004 verabschiedet wurde. Nach einer Periode der Verwirrung der Übergangsregelung regelt er nun viele Aspekte der deferred Compensation Programme. Jedes Mal, wenn Sie einen Verweis auf Abschnitt 409A für einen Plan oder Programm sehen, erhalten Sie einige außerhalb help. Important rechtlichen Informationen über die E-Mail, die Sie senden werden. Durch die Nutzung dieses Dienstes erklären Sie sich damit einverstanden, Ihre echte E-Mail-Adresse einzugeben und nur an Personen zu senden, die Sie kennen. Es ist eine Verletzung des Rechts in einigen Gerichtsbarkeiten zu fälschlich identifizieren sich in einer E-Mail. Alle Informationen, die Sie zur Verfügung stellen, werden von Fidelity ausschließlich für den Zweck verwendet, die E-Mail in Ihrem Namen zu senden. Die Betreffzeile der E-Mail, die Sie senden, ist Fidelity: Ihre E-Mail wurde gesendet. Wie man Steuern effizient investiert Finden Sie Wege, um zu helfen, eine Strategie, die verteidigt, verwaltet und reduziert Steuern. Sie können Ihre Bundeseinkommensteuerklammer kennen. Aber das ist nicht wirklich, was Sie bezahlen. Tatsächlich zahlen die mittleren 20 von Amerikanern durch Einkommen ungefähr 13 in den Bundeseinkommensteuern. Aber dieser Durchschnitt versteckt viel Variation: Manche Amerikaner zahlen nichts, und andere zahlen mehr als 30. 1 Was bestimmt den Prozentsatz, den Sie bezahlen werden Viel von ihm basiert auf, wie viel Sie bilden, aber Sie können Ihre Steuerrechnung durch beeinflussen Kennen die Regeln, verwalten, wie Sie Einkommen zu generieren, die Wahl, welche Konten Sie investieren, und die Nutzung der potenziellen Abzüge. Im Allgemeinen gibt es drei Strategien, die Sie verwenden können, um zu versuchen, Ihre Bundeseinkommenssteuern zu verwalten: Steuern Sie Steuern mit steuerbegünstigten Konten oder Investitionsstrategien wie 401 (k) s, 403 (b) s, IRAs, Health Sparkonten HSAs) und Produkte wie deferred annuities. Verwalten Sie Ihre steuerliche Belastung durch den Einsatz strategischer Asset-Lage, die Investition in niedrigere Umsätze Fonds, Verständnis Investmentfonds Ausschüttungen und unter Ausnutzung von Wohltätigkeitsgütern und Kapitalverlust Abzüge. Reduzieren Sie Steuern jetzt mit Bundeseinkommen steuerfrei kommunalen Anleihe-Einkommen oder reduzieren Sie Steuern in der Zukunft mit einem Roth IRA oder 529 College-Sparkonto. Steuerzahler haben Hebel, die sie ziehen können, um zu versuchen, ihre Gesamtsteuerrechnung zu verringern, sagt John Sweeney, Executivvizepräsident des Ruhestandseinkommens und Investitionseinblicke. Durch die Schaffung einer Investitionsstrategie, die alle Optionen betrachtet und die Elemente enthält, die für Ihre eigenen Umstände und Ziele sinnvoll sind, können Sie am Ende mit einem besseren Ergebnis. Sind hier einige pädagogische Ideen, die Ihnen helfen können, Ihre Investitionstrategie zu erhöhen. Diese allgemeinen Ideen sind nicht Ratschläge, aber könnten Ihnen helfen, beginnen, eine Steuerstrategie zu konstruieren. Steuern verzögern. Einsparung für den Ruhestand ist ein großer Job. Konten, die steuerliche Vorteile bieten können helfen und kann ein wichtiger Bestandteil einer allgemeinen Steuerstrategie sein, weil sie Ihnen erlauben, zahlen Sie zahlen Steuern. Für Sparer ist der Schlüssel, um die potenziellen steuerlichen Vorteile dieser Konten zu maximieren, wenn Sie und Ihr Berater entscheiden, dass der Versuch, Steuern zu verschieben macht Sinn für Sie. Nutzen Sie die Ruhestand Konten. Zu den größten Steuervorteilen, die den meisten Anlegern zur Verfügung stehen, zählen die Aufschubleistungen von Altersvorsorgekonten wie 401 (k), 403 (b) s und IRAs. Diese Konten können eine doppelte Dosis von Steuern anbieten, die Beiträge, die Sie machen, um Ihr derzeitiges zu versteuerndes Einkommen reduzieren können, sparen Sie bares Geld in diesem Jahr, und jedes Investitionswachstum ist steuer verzögert, sparen Sie Geld, während Sie investiert werden. Im Falle von HSAs könnten Abhebungen für qualifizierte medizinische Kosten dreifach steuerfrei sein: steuerfreie Beiträge, Erträge und Abhebungen. Die steuerlichen Vorteile dieser Konten sind ein Grund, warum wir denken, eine obere finanzielle Priorität für die meisten Investoren sollten, um die Vorteile der IRAs, 401 (k) s, und andere Arbeitsplatz sparen Pläne, sagt Sweeney. Im Allgemeinen sollte der erste Schritt zu steuerbegünstigten Einsparungen durch Arbeitsplatzsparpläne, IRAs oder beides erfolgen. Aber diese Konten haben strenge jährliche Beitragsgrenze Regeln. Wenn Sie für zusätzliche steuerlich verzögerte Einsparungen suchen, können Sie aufgeschobene variable Annuitäten, die keine IRS Beitragsgrenzen haben zu prüfen. Steuerbegünstigte Konten können helfen, Ihr Geld wachsen. 2 Saving in einem steuerbegünstigten Konto hat das Potenzial, Ihre Balance schneller wachsen zu lassen, und die Nutzung eines Arbeitgeber-Match macht Arbeitsplatz Altersvorsorge Einsparungen ein wichtiger Teil einer Steuerstrategie. Dieses hypothetische Szenario vergleicht den Wert der Einsparung von 10.000 pro Jahr für 25 Jahre in einem steuerpflichtigen Konto, einem steuerbegünstigten 401 (k) und einem steuerbegünstigten 401 (k) mit einem jährlichen Match von 3.000. (Dieses Szenario setzt eine jährliche 7-Jahresrendite voraus.) Dieses hypothetische Beispiel vergleicht die in den ausgewiesenen Rechnungen ausgewiesenen jährlichen Beitragsvoraus - und - abgaben (10.000 Vorsteuer entspricht 7.500 nach 25 für die Einkommensteuern). Annahmen sind (1) jährliche 7.500 Steuern nach Steuern auf das steuerpflichtige Konto (2) jährliche 10.000 Vorsteuerbeiträge für steuerbegünstigte 401 (k) und jährliche 3.000 Vorsteuerbeiträge für Arbeitgeber, die einen Beitrag zu den Steuerabgrenzungen 401 ( K) mit einem Betrag, der jährlich auf jedes Konto für 25 Jahre gezahlt wird (4) eine jährliche 7-Jahresrendite in allen Konten (5), dass das jährliche Einkommen in den steuerpflichtigen Konten mit einer unterstellten jährlichen Einkommensteuer besteuert wird 17 auf der Basis eines Mixes aus kurz - und langfristigen Kapitalgewinnen, Zinsen und Dividenden (6) ein föderaler ordentlicher Ertragsteuersatz von 25 auf den gesamten Saldo der Steuerabgrenzung 401 (k) am Ende angewandt Des Zeitraums und (7) dass der Kontoinhaber am Ende des Zeitraums über 59 Jahre alt ist. Gebühren, Inflation und staatliche und lokale Steuern werden nicht berücksichtigt. Wenn sie waren, würden die Endwerte niedriger sein. Steuerpflichtige Ausschüttungen aus steuerlich abgeschriebenen 401 (k) s unterliegen der Körperschaftsteuer unter normalen Einkommenszinsen. Ausschüttungen aus steuerlich abgesicherten 401 (k) vor dem 59. Lebensjahr können ebenfalls 10 Strafgebühren unterliegen. Steuern verwalten. Die Nutzung von steuerbegünstigten Konten ist ein wichtiger Schritt beim Aufbau einer Steuerstrategie, aber nur ein Teil der Geschichte. Sie haben möglicherweise mehr Chancen für Steuer-Effizienz durch strategische über die Konten, die Sie verwenden, um die Investitionen, die die meisten Steuern zu generieren, die Wahl von Investitionen, die weniger von einer Steuerlast zu schaffen, und die Nutzung der Steuerabzüge, um Ihre gesamte Rechnung zu reduzieren. Bei der Prüfung Steuern und Investitionen Auswahl, ist es wichtig, sich daran zu erinnern, dass alte Sprichwort: Lassen Sie nicht den Schwanz wedeln den Hund. Das ist, weil Steuern ein wichtiger Faktor in einer Investitionsstrategie sind, aber sie sicherlich arent der einzige Faktor. Die potenziellen steuerlichen Vorteile einer Strategie müssen im Zusammenhang mit Ihrem gesamten Investitionsplan betrachtet werden. Das heißt, es gibt einige Möglichkeiten, die einen potenziellen Einfluss auf Ihre Steuerrechnung haben können. Passen Sie das richtige Konto mit der richtigen Investition. Eine Asset-Location-Strategie kann komplex klingen, und es kann, aber die grundlegende Idee ist einfach: Legen Sie die Investitionen, die die meisten steuerpflichtigen Einkommen in Konten, die Steuervorteile bieten generieren können. Steuer-effiziente Vermögenswerte wie Kommunalanleihen, Aktienindex-ETFs oder Wachstumsaktien, die Sie langfristig halten, können relativ kleine Steuerrechnungen generieren und auf einem steuerpflichtigen Konto sinnvoller sein. Auf der anderen Seite können in steuerbegünstigten Konten wie 401 (k) s, IRAs und Steuern relativ steuerfreie Anleihen, Investmentfonds mit hohem Umsatzanteil oder Immobilien-Investmentfonds (REITs) besser gehalten werden - Rückstellungen. Natürlich müssen Sie auch Ihre gesamte Asset Allocation, die Kontoregeln, die potenziellen steuerlichen Auswirkungen von Änderungen, Ihren Anlagehorizont und andere Faktoren berücksichtigen, bevor Sie Änderungen vornehmen. Versuchen Sie, Investitionen und Konten entsprechen. In der Regel, je weniger Steuer-effizient ein Vermögenswert ist, desto mehr möchten Sie vielleicht in Erwägung ziehen, es in einem steuerbegünstigten Konto wie eine traditionelle IRA, 401 (k), aufgeschoben Variable Annuität oder Roth IRA. Nur zu illustrativen Zwecken. Betrachten Sie Investitionen, die weniger Steuern zu generieren. Für steuerpflichtige Konten, möchten Sie Faktor in der potenziellen steuerlichen Auswirkungen Ihrer Investitionen. Passiv verwaltete ETFs und Indexfonds haben große Steuervorteile gegenüber aktiv gemanagten Fonds. Aktiv verwaltete Investmentfonds machen in der Regel mehr Kapitalgewinn-Ausschüttungen als passive Fonds aufgrund der häufiger Handel. 3 Im Übrigen entsteht in den meisten Fällen eine Kapitalertragsteuer auf eine ETF nur beim Verkauf der ETF durch den Anleger, während Index und aktiv verwaltete Investmentfonds während der gesamten Laufzeit der Investition steuerliche Gewinne an die Anleger überweisen. Neben der Auswahl zwischen ETFs, Indexfonds oder aktiv verwalteten Fonds, sollten Sie einen steuerlich verwalteten Investmentfonds oder ein separat verwaltetes Konto berücksichtigen. Diese Investitionen verwenden eine sorgfältige Aufbewahrung von Steuerlöhnen und Kauftermine, Gewinne und Verluste, um die Steuerbelastung des Portfolios zu steuern. In einigen Fällen können verwaltete Konten auf bestimmte Aspekte Ihrer steuerlichen Situation personalisiert werden. Achten Sie auf den Kalender. Wie Komödie erfordert eine gute Steuerstrategie Timing. Zum Beispiel, wenn Sie erwägen, Investitionen in einem Investmentfonds für Ihre steuerpflichtigen Konten, können Sie die Verteilungen Geschichte des Fonds zu betrachten. Investmentfonds sind verpflichtet, jährlich mindestens 90 des Nettoertragsertrages und 98 des Nettoveräußerungsgewinns auszuschütten, und Anleger dürften bei der Ausschüttung eine Steuerschuld haben. Es spielt keine Rolle, ob Sie den Fonds für ein Jahr oder einen Tag besessen haben, wenn Sie es besitzen, wenn es eine Verteilung macht, sind Sie verpflichtet, Steuern zu zahlen. Um diese potenzielle Steuerpflicht zu vermeiden, achten Sie genau auf die Verteilungspläne für alle Fonds, die Sie besitzen, und vermeiden Sie den Kauf von Fondsanteilen kurz vor dem Ausschüttungstermin. Wenn Sie den Verkauf eines Fonds kurz vor der Verteilung denken, möchten Sie vielleicht noch einmal überdenken. Der Nachteil der Verkauf von Fonds in einem Versuch, eine Verteilung zu vermeiden ist, dass je nachdem, wie viel Sie für Ihre Aktien bezahlt, könnten Sie eine erhebliche Kapitalgewinn und die Steuerrechnung zu gehen mit ihm zu generieren. So müssen Sie in der potenziellen steuerlichen Auswirkungen Ihrer Entscheidung mit anderen Kriterien, einschließlich Ihrer Asset Allocation-Strategie und Marktaussichten Faktor. Sie müssen auch wissen, wie lange Sie eine Investition halten. Wenn Sie einen Fonds oder eine Wertpapiere innerhalb eines Jahres nach dem Kauf verkaufen, könnte jeder Gewinn kurzfristigen Kapitalertragsraten unterliegen, die derzeit so hoch wie 39,6 und einige hochverdienende Personen unterliegen können, die 3,8 Medicare Surtax sowie. Sie können für einen niedrigeren Satz auf Gewinne durch das Halten von Vermögenswerten für mehr als eine yearthe höchsten Rate für langfristige Veräußerungsgewinne ist 20, plus eine zusätzliche 3,8, wenn Sie unterliegen der Medicare Surtax (ohne staatliche Einkommensteuern) zu qualifizieren. Offset Gewinne und Erträge mit Verlusten. Steuer-Verlust Ernte ist, wenn Sie eine Investition in ein Kapitalvermögen wie eine Aktie oder Anleihe für einen Verlust zu verkaufen und verwenden Sie diesen Verlust, um Gewinne oder Einkommen auszugleichen. Während Sie sollten nicht Steuerentscheidungen fahren Ihre Investitionsstrategie, steuerliche Verlust Ernte kann eine leistungsfähige Weise, Ihnen zu helfen, mehr von dem, was Sie verdienen. Jeder Steuerpflichtige ist berechtigt, Kapitalverluste zu verwenden, um Veräußerungsgewinne auszugleichen, und kann alle verbleibenden Verluste verwenden, um bis zu 3.000 der ordentlichen Einnahmen pro Jahr auszugleichen. Verluste, die nicht in einem bestimmten Steuerjahr verwendet werden, können in zukünftigen Jahren vorgetragen und verwendet werden. So verkaufen, verlieren Investitionen und die Verwendung dieser Verluste, um Gewinne auszugleichen, können verwendet werden, um Ihre Steuerrechnung zu reduzieren. Die Strategie ist in der Regel am effektivsten während volatilen Märkten, vor allem während der Abschwünge. Steuer-Verlust Ernte fühlen kann counterintuitive, weil das Ziel der Investition ist es, Geld zu verdienen, nicht zu verlieren. Aber jeder erlebt Investitionsverluste von Zeit zu Zeit, und wenn richtig und konsequent gehandhabt, kann diese Strategie möglicherweise verbessern insgesamt Nach-Steuer-Renditen. Die Herausforderung ist, dass eine systematische steuerliche Verlust Ernte Strategie erfordert disziplinierten Handel, sorgfältiges Investment Tracking und detaillierte Steuerbilanzierung. Schauen Sie auf Verluste, um Gewinne auszugleichen. Die Erfassung von Verlusten während der Abschwünge kann dazu beitragen, Gewinne während der nachfolgenden Erträge auszugleichen. Die Steuereinsparungen hängen von den tatsächlichen Veräußerungsgewinnen, den Verlustvorträgen und dem Steuersatz ab und können mehr oder weniger als dieses Beispiel sein. Dies ist ein hypothetisches Beispiel für illustrative Zwecke und ist nicht dazu gedacht, die Leistung einer Investition zu repräsentieren. Denken Sie über wohltätige Geschenke. Wohltätigkeit zu geben, mag nicht der Weg zu größerem materiellen Reichtum sein, aber die Verwendung von wohltätigen Deduktionen kann ein mächtiger Teil einer Steuerstrategie für diejenigen sein, die Spenden planen. Dies kann mit allen Arten von Steuerstrategien zu helfen, aus der Kompensation Roth IRA Umwandlungen in komplexe Strategien wie wohltätige Blei oder karitative Rest Trusts. Eine Möglichkeit, das Beste aus Wohltätigkeitsspenden zu machen, ist, Wertpapiere zu spenden, die im Wert zugenommen haben. Sie können die Wertpapiere direkt zu spenden oder verwenden Sie einen Spender-empfohlenen Fondsthese Fonds können Sie einen unmittelbaren Steuerabzug und dann geben Sie die Möglichkeit, Zuschüsse an verschiedene Wohltätigkeitsorganisationen später zu machen. Spenden von geschätzten Wertpapieren können Sie vermeiden Zahlung Kapitalertragsteuer oder die neue Medicare-Überstunden, so dass Sie mehr an wohltätige Zwecke im Vergleich zum Verkauf der Aktie und Spenden der Erlös zu spenden. Viele Investoren mit Aktien, die erhebliche Gewinne haben sind besorgt über die Kapitalertragsteuer Rechnung, die sie sehen können die Straße hinunter. Wenn diese Investoren planen, gemeinnützige Beiträge zu leisten, kann Spenden von Wertpapieren mit erheblichem Kapitalzuwachs für wohltätige Zwecke ihnen helfen, ihre Kapitalertragsteuer zu senken. Betrachten wir ein hypothetisches Beispiel, um zu sehen, wie. Karen hat 10.000 will sie für wohltätige Zwecke zu spenden. Sie hat auch ein paar hundert Aktien von Aktien, die im Wert von 1.000 bis 10.000 gewachsen sind, da sie sie gekauft haben. Sie will eine Spende machen und die Aktie besitzen und versucht, den steuerlichen Wert ihrer Spende zu maximieren. Hier sind zwei Optionen: Sie könnte 10.000 in bar zu spenden und 10.000 aus ihrem laufenden Einkommen abziehen. Oder, anstatt 10.000 in bar an Wohltätigkeitsorganisationen zu spenden, konnte sie 10.000 ihrer langfristig geschätzten Aktien spenden (im Allgemeinen ist der Marktwert der langfristigen Aktienspenden an öffentliche Wohltätigkeitsorganisationen auf 30 des bereinigten Bruttoeinkommens begrenzt). Die Wohltätigkeit nicht Steuern Steuern auf den Verkauf der Aktie, so dass sie immer noch eine Spende im Wert von 10.000. Karen erhält noch den 10.000 Einkommensabzug. Jetzt kann Karen die 10.000 von Bargeld verwenden, die sie für ihre Abgabe benutzt haben würde, um die Anteile zu einem höheren Preis zurückzukaufen, als ihr ursprünglicher Kauf. Zum Beispiel, sagt sie verkauft die Aktie zwei Jahre später für 12.000. Ihre Basis wäre 10.000, was bedeutet, dass sie Kapitalgewinnsteuern auf 2.000 Wert der Gewinne bezahlen wird. Wenn sie die Aktie nicht gespendet hätte, wäre ihre Basis 1000 gewesen, sie würde Steuern auf 11.000 Gewinne zahlen. Durch Spenden und Rückkauf war sie in der Lage, ihre Steuer zu senken. Steuern reduzieren. Während die Auswahl steuergünstiger Investitionen und das Beste aus steuerbegünstigten Konten kann dazu beitragen, Ihre Steuerrechnung reduzieren, wird es nicht beseitigen Steuern insgesamt. Es gibt ein paar Optionen zur Verfügung, die das Potenzial haben, Einkommen oder Einkommen zu generieren, die Sie in der Regel nicht haben, um föderale Einkommensteuern zu zahlen, darunter viele kommunale Anleihen, Roth IRAs und College Sparkonten. Forschung steuerbefreite kommunale Anleihen. Mit vielen muni Anleihen, ob youre Kauf einzelner Wertpapiere direkt oder über einen Fonds, ETF, oder separat verwaltetes Konto, erhalten Sie in der Regel Einkommen, das von Bundessteuern befreit ist. Was mehr ist, in vielen Staaten, wenn man Anleihen von einem Zustand des Wohnsitzes ausgibt, bieten diese Anleihen Staat steuerfrei Einkommen auch. Dies deckt die meisten kommunalen Anleihen, aber nicht für alle gelten: Build America Bonds werden besteuert, wie auch bestimmte andere kommunale Anleihen, private Anleihen genannt, wenn von Anlegern unterliegen die alternative Mindeststeuer. Bei der Betrachtung von munis ist es wichtig zu beachten, dass die Rendite typischerweise unter den steuerbaren Anleihen mit ähnlichen Bonitätseinstufungen und Fälligkeit liegt. Eine niedrigere Ausbeute bedeutet, dass sie eine höhere Dauer haben, wobei alle anderen gleich sind und eine höhere Dauer bedeutet, dass die Bindung flüchtiger sein kann, wenn sich die Raten ändern. Es bedeutet auch, dass Ihre Steuerklasse ist ein Schlüsselfaktor zu berücksichtigen, bei der Bewertung einer Muni-Bindung, zusammen mit traditionellen Bindungsmerkmale wie Rendite, Laufzeit und Kreditqualität. Die grundlegende Faustregel ist, dass Investoren in höheren steuerlichen Klammern eher von Investitionen in munis profitieren werden. Betrachten Sie eine Roth oder Roth IRA Umwandlung. Statt Steuern zu verschieben, können Sie sie mit einem Roth-Konto beschleunigen. Ein Roth IRA-Beitrag verringert nicht Ihr steuerpflichtiges Einkommen das Jahr, das Sie es bilden, aber es gibt keine Steuern auf irgendwelchen zukünftigen Einkommen, solange Sie das Konto für fünf Jahre halten und sind Alter 59 oder älter, untauglich, verstorben oder zurückziehen Einkommen zu zahlen Für qualifizierte Erstkäufer. Das kann einen großen Unterschied machen, wenn Sie denken, Ihr Steuersatz wird der gleiche oder höher als Ihr aktueller Satz sein, wenn Sie Ihr Geld zurückziehen. Es gibt auch keine minimalen erforderlichen Verteilungen (MRDs) von einem Roth IRA während der Lebensdauer des ursprünglichen Besitzers. Roth IRA Beiträge sind nur für Anleger bis zu einem bestimmten Einkommensniveau erlaubt, aber diese Regeln gelten nicht für Roth 401 (k) s, wenn Ihr Arbeitgeber Ihnen einen bietet. Höhere Lohnempfänger können auch durch eine Umstellung von einer traditionellen IRA oder 401 (k) auf einen Roth zugreifen. Sie zahlen föderalen Einkommensteuern jetzt auf den Umwandlungsbetrag, aber keine auf zukünftige Erträge, wenn Sie die Anforderungen erfüllen. Suchen Sie Steuervorteile für College. Die Kosten für die Hochschulbildung für ein Kind kann einer Ihrer größten Ausgaben sein. Wie Ruhestand gibt es keine Abkürzungen, wenn es um das Speichern kommt, aber es gibt einige Optionen, die Ihre Steuern reduzieren können. Zum Beispiel können 529 College-Sparkonten und Coverdell-Konten können Sie sparen nach Steuern Geld, sondern erhalten steuerbegünstigte Wachstum und steuerfreie Abhebungen, wenn für qualifizierte Ausbildung Kosten verwendet. Großeltern können auch bedeutende Geschenke an eine 529 ohne anziehen Geschenk Steuern. Sie können auch EE-Sparbriefe oder Prepaid-Studienpläne, die andere Steuervorteile beim Sparen für College für bestimmte Investoren bieten zu prüfen. Setzen Sie eine Strategie in Kraft. Es gibt viele Steuerbewegungen, die ein Investor machen kann. Der Schlüssel ist, ziehen eine Reihe von verschiedenen Strategien, die für Ihre Situation Sinn machen. Dann werden diszipliniert über das Festhalten mit Ihrem Ansatz entweder auf eigene Faust, mit einem Finanzberater, mit einem Steuerberater oder mit einem professionellen Geld-Manager. Einige Leute dont wollen mehr Zeit damit verbringen, über Steuern zu denken, als absolut notwendig ist, aber verbringen ein wenig Zeit die Beurteilung Ihrer Situation und Ihre Optionen können Ihnen helfen, ein bisschen mehr von Ihrem Geld in der Tasche. Mehr erfahren. Berücksichtigen Sie vor der Anlage die Anlageziele, Risiken, Gebühren und Aufwendungen des Fonds oder der Annuität und deren Anlageoptionen. Rufen Sie an oder schreiben Sie an Fidelity oder besuchen Sie Fidelity für einen freien Prospekt oder, wenn verfügbar, einen zusammenfassenden Prospekt, der diese Informationen enthält. Lesen Sie es sorgfältig. Die von Fidelity zur Verfügung gestellten Informationen sind pädagogischer Natur, werden nicht individualisiert und dienen nicht als primäre oder alleinige Grundlage für Ihre Investitions - oder Steuerentscheidungen. Denken Sie daran, dass Investitionen mit Risiken verbunden sind. Der Wert Ihrer Anlage wird im Laufe der Zeit schwanken, und Sie können gewinnen oder verlieren Geld. Fidelity bietet keine rechtliche oder steuerliche Beratung. Die hierin enthaltenen Informationen sind allgemeiner und pädagogischer Natur und sollten nicht als juristische oder steuerliche Beratung betrachtet werden. Steuergesetze und - regelungen sind komplex und unterliegen Änderungen, die das Anlageergebnis erheblich beeinflussen können. Fidelity kann nicht garantieren, dass die hierin enthaltenen Informationen korrekt, vollständig oder zeitgerecht sind. Fidelity übernimmt keine Gewähr für solche Informationen oder Ergebnisse, die durch deren Verwendung entstehen, und lehnt jede Haftung ab, die sich aus Ihrer Nutzung oder einer steuerlichen Position ergibt, die im Vertrauen auf diese Informationen erfolgt. Konsultieren Sie einen Anwalt oder Steuerberater in Bezug auf Ihre spezifische Situation. Garantien unterliegen der Schadenzahlungsfähigkeit der ausgebenden Versicherungsgesellschaft. Im Allgemeinen ist der Anleihemarkt volatil, und festverzinsliche Wertpapiere tragen Zinsrisiken. (Bei steigenden Zinssätzen fallen die Anleihekurse in der Regel an und umgekehrt.) Bei festverzinslichen Wertpapieren bestehen zudem Inflationsrisiken, Liquiditätsrisiken, Callrisiken sowie Kredit - und Ausfallrisiken für beide Emittenten Und Gegenparteien. Anders als einzelne Anleihen haben die meisten Rentenfonds kein Fälligkeitsdatum, so dass sie bis zur Fälligkeit gehalten werden können, um Verluste durch Preisvolatilität zu vermeiden. Der kommunale Markt kann durch ungünstige Steuer-, Legislativ - oder politische Änderungen sowie durch die finanzielle Lage der Emittenten von städtischen Wertpapieren beeinflusst werden. Die Aktienmärkte sind volatil und können in Reaktion auf negative Emittenten, politische, regulatorische, marktbezogene oder wirtschaftliche Entwicklungen deutlich zurückgehen. Börsengehandelte Produkte (ETPs) unterliegen der Marktvolatilität und den Risiken ihrer zugrunde liegenden Wertpapiere, die Risiken in Verbindung mit Investitionen in kleinere Unternehmen, ausländische Wertpapiere, Rohstoffe und Rentenanlagen umfassen können. Ausländische Wertpapiere unterliegen Zinssätzen, Wechselkursschwankungen, wirtschaftlichen und politischen Risiken, die alle in Schwellenländern verstärkt werden. ETPs, die auf ein kleines Universum von Wertpapieren zielen, wie z. B. eine bestimmte Region oder ein Marktsektor, unterliegen im Allgemeinen einer größeren Marktvolatilität sowie den spezifischen Risiken, die mit diesem Sektor, der Region oder einem anderen Schwerpunkt verbunden sind. ETPs, die Derivate, Hebelwirkung oder komplexe Anlagestrategien einsetzen, unterliegen zusätzlichen Risiken. Die Rendite eines Index ETP ist in der Regel anders als die des Index es Tracks wegen Gebühren, Aufwendungen und Tracking Error. Ein ETP kann mit einer Prämie oder einem Abschlag auf seinen Nettoinventarwert (NAV) (oder einen indikativen Wert im Falle von börsengehandelten Schuldverschreibungen) handeln. Der Grad der Liquidität kann erheblich von einem ETP zu einem anderen variieren und Verluste können vergrößert werden, wenn kein flüssiger Markt für die ETPs Aktien existiert, wenn sie versuchen, sie zu verkaufen. Jedes ETP verfügt über ein einzigartiges Risikoprofil, das in seinem Prospekt detailliert dargestellt ist und kreisförmiges oder ähnliches Material anbietet, das bei Investitionsentscheidungen sorgfältig berücksichtigt werden sollte. Spenden von geschätzten Wertpapieren an wohltätige Zwecke: Dies ist ein hypothetisches Beispiel für illustrative Zwecke nur. Staatliche und kommunale Steuern, die föderale alternative Mindeststeuer und Einschränkungen für die einzelnen Abzüge für die Steuerzahler in höheren Einkommen Brackets werden nicht berücksichtigt. Bitte konsultieren Sie Ihren Steuerberater in Bezug auf Ihre rechtliche und steuerliche Situation. Informationen hierin ist keine rechtliche oder steuerliche Beratung. Angenommen, alle realisierten Gewinne unterliegen dem maximalen föderalen langfristigen Kapitalertragssteuersatz von 20 und dem Medicare-Zuschlag von 3,8. Berücksichtigt keine staatlichen oder lokalen Steuern. Die Verfügbarkeit bestimmter föderalen Einkommensteuerabzüge kann davon abhängen, ob Sie Abzüge aufführen. Wohltätige Beiträge von Veräußerungsgewinnen, die mehr als ein Jahr gehalten werden, sind in der Regel zum Marktwert abziehbar. Abzüge für Veräußerungsgewinne, die für ein Jahr oder weniger gehalten werden, sind in der Regel auf Kostenbasis begrenzt. Der SP 500 Index ist ein nicht verwalteter, marktkapitalisierungsgewichteter Index von 500 Stammaktien, die für Größe, Liquidität und Branchenvertretung ausgewählt wurden, um die US-Eigenkapitalentwicklung zu repräsentieren. 2. Das steuerpflichtige Konto spiegelt nicht die Steuereinsparungsstrategien wie steuerliche Verlustvorträge, Gewinne, die im Wesentlichen aus nicht realisierten Gewinnen resultieren, oder andere Strategien, die verwendet werden könnten, um Steuern auf einem steuerpflichtigen Konto zu senken, die den Endwert von machen könnten Das steuerpflichtige Konto günstiger. Berücksichtigen Sie bei der Anlageentscheidung Ihren derzeitigen und erwarteten Anlagehorizont und Ihre Einkommensteuer-Klammer, da die Abbildung diese Faktoren möglicherweise nicht widerspiegelt. Systematische Investitionen sichern keinen Gewinn und begrenzen nicht den Verlust in einem rückläufigen Markt. Dieses Beispiel dient nur zur Veranschaulichung und stellt nicht die Leistung irgendeiner Sicherheit dar. Die angenommene Rendite, die in diesem Beispiel verwendet wird, ist nicht garantiert und Sie können einen Gewinn oder Verlust haben, wenn Sie Ihre Anlagen verkaufen. Investitionen mit einem Potenzial für eine 7 jährliche Rendite auch mit Verlustrisiko. 3. ETFs können Veräußerungsgewinne weitergeben, wenn ein Wertpapier einem Index hinzugefügt oder aus diesem entfernt wird und der Fonds Geschäfte macht, um die neue Zusammensetzung wiederzugeben. ETFs können einen Index nicht genau verfolgen und Investitionen, die im Index nicht vorhanden sind, verwenden, um eine ähnliche Anlageperformance zu schaffen. Es ist jedoch nicht möglich, direkt in einen Index zu investieren. 4. Fidelity Personalisierte Portfolios wenden nach ihrem Ermessen steuerlich sensible Anlagemanagementtechniken (einschließlich Besteuerung von Verlustvorträgen) auf begrenzte Basis an, vor allem in Bezug auf die Bestimmung, wann Vermögenswerte eines Kundenkontos gekauft oder verkauft werden sollen. Alle Vermögenswerte haben zu einem Anlegerkonto beigetragen, dass Fidelity Personalized Portfolios, als Vermögensverwaltungsdienstleistung, nicht behalten kann, jederzeit nach dem Beitritt verkauft werden kann. An investor may have a gain or loss when assets are sold. Stimmen werden freiwillig von Einzelpersonen eingereicht und reflektieren ihre eigene Meinung über die Artikel Hilfsbereitschaft. Ein Prozentwert für Hilfsbereitschaft wird angezeigt, sobald eine ausreichende Anzahl von Stimmen abgegeben wurde. Fidelity Brokerage Services LLC, Member NYSE, SIPC, 900 Salem Street, Smithfield, RI 02917 Important legal information about the e-mail you will be sending. 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